ประกันคีย์แมน คืออะไร? ช่วยธุรกิจอย่างไร พร้อมสิทธิทางภาษีที่ต้องรู้

ธุรกิจหลายแห่งเติบโตได้เพราะ คนไม่กี่คน — เจ้าของที่หาลูกค้า กรรมการที่ดูแลเงิน หรือพนักงานที่ถือความรู้สำคัญไว้ ถ้าคนเหล่านี้เจ็บป่วยหนักหรือจากไปกะทันหัน ธุรกิจอาจสะดุดทันที ประกันคีย์แมน คือเครื่องมือที่ช่วยทั้งปกป้องธุรกิจ ดูแลคนสำคัญ และบริหารภาษีไปพร้อมกัน

ประกันคีย์แมน คืออะไร

ประกันคีย์แมน (Keyman Insurance) คือ ประกันชีวิตที่บริษัทเป็นผู้จ่ายเบี้ย ให้กับบุคคลสำคัญของบริษัท เช่น

• เจ้าของกิจการ / CEO
• กรรมการบริษัท
• ผู้บริหารหรือพนักงานที่มีความรู้ความสามารถเฉพาะ

ไม่ใช่แบบประกันชนิดใหม่ แต่เป็น วิธีใช้ ประกันชีวิตแบบต่าง ๆ ในฐานะสวัสดิการของบริษัท

ช่วยธุรกิจได้ 4 ด้าน

1. ลดภาษีเงินได้นิติบุคคล

เบี้ยประกันที่บริษัทจ่ายเป็นสวัสดิการให้กรรมการและพนักงาน เป็นการทั่วไปตามมติที่ประชุม นำไปเป็นรายจ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิได้ (อ้างอิง กค 0811/408)

ตัวอย่างสมมติเพื่ออธิบาย

รายการ	ไม่ทำคีย์แมน	ทำคีย์แมน
กำไรก่อนภาษี	5,000,000 บาท	5,000,000 บาท
เบี้ยประกันคีย์แมน	—	200,000 บาท
กำไรสุทธิเพื่อเสียภาษี	5,000,000 บาท	4,800,000 บาท
ภาษีที่ลดลง (อัตรา 20%)	—	≈ 40,000 บาท

SME ที่เข้าเงื่อนไขจะเสียภาษีแบบอัตราขั้นบันได ประโยชน์ทางภาษีจริงจึงขึ้นกับระดับกำไรของแต่ละบริษัท

2. คืนกำไรให้เจ้าของกิจการอย่างถูกกฎหมาย

แทนที่กำไรจะกลายเป็นภาษีทั้งหมด ส่วนหนึ่งกลับมาเป็น ความคุ้มครองและเงินออม ในนามกรรมการ ผ่านกรมธรรม์แบบตลอดชีพ ออมทรัพย์ หรือบำนาญ

3. รักษาคนเก่ง

สวัสดิการประกันชีวิตและสุขภาพช่วย สร้างแรงจูงใจและความผูกพัน ให้พนักงานคนสำคัญ โดยเฉพาะในธุรกิจที่หาคนแทนยาก

4. ปกป้องธุรกิจและครอบครัว

ถ้าเกิดเหตุไม่คาดฝัน เงินสินไหมช่วยให้

• ครอบครัวของคีย์แมน มีเงินก้อน
• บริษัท มีเงินสดสำรองช่วงหาคนแทนหรือปรับโครงสร้าง (กรณีบริษัทเป็นผู้รับประโยชน์บางส่วน)

เงินสินไหมทดแทนกรณีเสียชีวิต ได้รับยกเว้นภาษี (อ้างอิง กค 0811/408)

เงื่อนไขทางภาษีที่ต้องรู้

ประเด็น	สรุป
ใครทำได้	บริษัทจำกัด ห้างหุ้นส่วนจำกัด บริษัทมหาชนจำกัด
จ่ายให้ใคร	กรรมการทุกคน หรือพนักงานเป็นการทั่วไปตามมติ/ระเบียบบริษัท
ผู้รับประโยชน์	ทายาทของผู้เอาประกัน หรือบริษัท ตามส่วนได้เสีย (อ้างอิง กค 0706/7251)
ภาษีส่วนบุคคลของคีย์แมน	เบี้ยที่บริษัทจ่ายอาจถือเป็นเงินได้ของคีย์แมน ซึ่งบริษัทออกภาษีแทนได้
ลดหย่อนส่วนตัว	คีย์แมนนำเบี้ยไปลดหย่อนภาษีส่วนตัวได้ในปีที่ชำระ (อ้างอิง กค 0706/5334)

ข้อควรระวัง: ถ้ากำหนดให้ บริษัทเป็นผู้รับประโยชน์ เบี้ยประกันอาจไม่ถือเป็นรายจ่ายสวัสดิการที่หักได้เต็มจำนวน การเลือกผู้รับประโยชน์จึงมีผลต่อการบันทึกบัญชี ควรปรึกษาผู้สอบบัญชีก่อนทำ

เลือกแบบประกันอย่างไร

เป้าหมาย	แบบที่เหมาะ
คุ้มครองสูง เบี้ยต่ำ	ชั่วระยะเวลา (Term)
สร้างมรดกให้ครอบครัวคีย์แมน	ตลอดชีพ
ออมระยะสั้น ได้เงินคืน	ออมทรัพย์ / สะสมทรัพย์
เตรียมเงินหลังเกษียณให้ผู้บริหาร	บำนาญ
ดูแลค่ารักษาพยาบาล	สัญญาเพิ่มเติมสุขภาพ

ขั้นตอนเริ่มทำ

1. กำหนดตัวคีย์แมน และวัตถุประสงค์ (ลดภาษี รักษาคน ส่งต่อมรดก หรือปกป้องธุรกิจ)
2. ออกมติที่ประชุมกรรมการหรือระเบียบสวัสดิการ ให้จ่ายเป็นการทั่วไป
3. เลือกแบบประกันและทุนประกัน ให้เหมาะกับงบและกำไรของบริษัท
4. กำหนดผู้รับประโยชน์ ให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์และการบันทึกบัญชี
5. ปรึกษาผู้สอบบัญชี เพื่อบันทึกค่าใช้จ่ายและหักภาษี ณ ที่จ่ายให้ถูกต้อง

สรุป

ประกันคีย์แมนเปลี่ยน ภาษีที่ต้องจ่าย ให้เป็น ความคุ้มครองและสวัสดิการ ของคนสำคัญ เหมาะกับนิติบุคคลที่มีกำไรและอยากดูแลกรรมการหรือทีมหลักในระยะยาว อ่านเพิ่ม ส่งต่อมรดกด้วยประกันชีวิต และ ผู้รับประโยชน์ประกันชีวิต ตั้งใครได้บ้าง

ดูรายละเอียดบริการและปรึกษาวางแผนให้เหมาะกับบริษัทของคุณได้ที่ วางแผนประกัน Keyman ฟรี